Việc khai thuế ban đầu là một trong những nhiệm vụ quan trọng mà mọi doanh nghiệp mới thành lập không thể bỏ qua. Hiểu rõ thời hạn, quy trình và hồ sơ cần thiết sẽ giúp doanh nghiệp vận hành suôn sẻ, tránh những rắc rối pháp lý không đáng có.
Hãy cùng Công Ty TNHH Dịch Vụ Công Quốc Gia khám phá chi tiết hướng dẫn khai thuế lần đầu, để khởi đầu hoạt động kinh doanh một cách chắc chắn và chuyên nghiệp.
Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế ban đầu
Theo quy định tại Luật Quản lý Thuế 2019, doanh nghiệp mới thành lập phải nộp hồ sơ khai thuế lần đầu trong vòng 10 ngày kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Việc này áp dụng cho tất cả các doanh nghiệp, bất kể đã đi vào hoạt động hay chưa.
Thời gian nộp hồ sơ tùy theo tình trạng hoạt động của doanh nghiệp
- Doanh nghiệp bắt đầu hoạt động ngay sau khi thành lập: Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế lần đầu được tính đến ngày cuối cùng của tháng trên giấy phép kinh doanh.
- Doanh nghiệp chưa bắt đầu hoạt động ngay: Có thể nộp hồ sơ trong vòng 30 ngày kể từ ngày cấp giấy phép mà không bị coi là vi phạm.
Lưu ý: Hiện nay cơ quan thuế chưa áp dụng xử phạt hành chính đối với việc chậm nộp hồ sơ khai thuế lần đầu. Tuy nếu doanh nghiệp chậm nộp các tờ khai thuế định kỳ sau này do chưa hoàn tất thủ tục khai thuế ban đầu, có thể bị phạt hành chính từ 2.000.000đ đến 25.000.000đ, tùy mức độ vi phạm.
Thủ tục kê khai thuế ban đầu
Kê khai thuế ban đầu là bước nền tảng để doanh nghiệp thiết lập hệ thống kế toán, thực hiện nghĩa vụ thuế và đăng ký các dịch vụ thuế điện tử. Quy trình này cần thực hiện cẩn thận, theo đúng trình tự nhằm tránh sai sót và rủi ro pháp lý. Dưới đây là các bước chi tiết mà doanh nghiệp mới thành lập cần thực hiện.
1. Mua chữ ký số để xác thực hồ sơ
Chữ ký số là công cụ bắt buộc để ký điện tử các tờ khai, báo cáo thuế, hóa đơn điện tử và các giao dịch điện tử với cơ quan thuế. Doanh nghiệp có thể lựa chọn nhà cung cấp uy tín như Viettel, VNPT, BKAV hoặc MobiFone để đảm bảo an toàn và ổn định. Chữ ký số giúp doanh nghiệp gửi hồ sơ online, ký xác thực thông tin và kết nối thuận tiện với hệ thống thuế điện tử.
2. Mở tài khoản ngân hàng cho doanh nghiệp
Tài khoản ngân hàng là phương tiện để doanh nghiệp nộp lệ phí môn bài, thực hiện các khoản thuế điện tử và quản lý dòng tiền hiệu quả. Việc mở tài khoản cũng là điều kiện bắt buộc để doanh nghiệp hoàn tất các nghĩa vụ thuế theo quy định pháp luật. Khi tài khoản được kích hoạt, doanh nghiệp có thể liên kết với chữ ký số để nộp hồ sơ và thanh toán trực tuyến.
3. Đăng ký tài khoản thuế điện tử trên cổng thông tin Tổng cục Thuế
Sau khi có chữ ký số, doanh nghiệp cần đăng ký tài khoản thuế điện tử trên Cổng thông tin điện tử Tổng cục Thuế (eTax). Tài khoản này sẽ cho phép doanh nghiệp nộp tờ khai, gửi báo cáo thuế và nhận thông báo từ cơ quan thuế một cách nhanh chóng, minh bạch. Đây cũng là bước cần thiết để thực hiện các nghiệp vụ thuế khác như khai báo hóa đơn điện tử và nộp thuế trực tuyến.
4. Chuẩn bị hồ sơ kê khai thuế ban đầu đầy đủ
Hồ sơ kê khai thuế ban đầu phải được chuẩn bị kỹ lưỡng và bao gồm các giấy tờ cơ bản như:
- Quyết định bổ nhiệm giám đốc;
- Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng;
- Mẫu đăng ký phương pháp khấu hao tài sản cố định;
- Tờ khai đăng ký hình thức kế toán và sử dụng hóa đơn;
- Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (bản sao);
- CMND/CCCD/Hộ chiếu của người đại diện pháp luật (bản sao);
- Phiếu đăng ký trao đổi thông tin doanh nghiệp;
- Giấy ủy quyền (nếu nộp thông qua người khác).
Lưu ý: Chuẩn bị hai bộ hồ sơ: một bộ nộp cho cơ quan thuế và một bộ lưu doanh nghiệp sau khi được cơ quan thuế đóng dấu xác nhận.
5. Nộp hồ sơ khai thuế
Doanh nghiệp có thể lựa chọn một trong hai hình thức:
- Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế: Tại Chi cục Thuế quận/huyện nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính hoặc tại Cục Thuế tỉnh/thành phố nếu doanh nghiệp thuộc quản lý trực tiếp của Cục Thuế.
- Nộp trực tuyến qua hệ thống eTax: Các giấy tờ cần scan và ký bằng chữ ký số, gửi lên cổng thông tin thuế điện tử. Một số giấy tờ vẫn cần nộp bản giấy để cơ quan thuế đối chiếu.
Sau khi hồ sơ hợp lệ, cơ quan thuế sẽ gửi thông báo xác nhận khai thuế ban đầu. Thời gian xử lý thường từ 2–3 ngày làm việc. Trong trường hợp hồ sơ chưa đạt yêu cầu, doanh nghiệp sẽ nhận thông báo yêu cầu điều chỉnh và nộp lại.
Trên đây là những thông tin chi tiết về thời gian, thủ tục và hồ sơ kê khai thuế ban đầu mà mọi doanh nghiệp mới cần nắm rõ. Hy vọng rằng những hướng dẫn này sẽ giúp bạn hoàn thành nghĩa vụ thuế một cách nhanh chóng và chính xác. Nếu quá trình này vẫn còn nhiều bỡ ngỡ và bạn cần sự hỗ trợ chuyên sâu hơn, đừng ngần ngại liên hệ với chúng tôi qua hotline 0902251359 để được các chuyên gia tư vấn tận tình, giúp doanh nghiệp của bạn vững bước ngay từ những ngày đầu.
