Hiện nay, không chỉ doanh nghiệp mà cả các hộ kinh doanh cá thể cũng phải tuân thủ quy định kê khai và nộp thuế theo Luật Quản lý thuế. Việc thực hiện kê khai thuế online qua Cổng thông tin của Tổng cục Thuế đang dần trở thành lựa chọn phổ biến, giúp tiết kiệm thời gian, công sức và đảm bảo tính minh bạch.
Để hỗ trợ hộ kinh doanh nắm rõ quy trình, Công Ty TNHH Dịch Vụ Công Quốc Gia xin hướng dẫn chi tiết cách kê khai và nộp thuế online một cách đơn giản, dễ thực hiện và chính xác.
Các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp
Khi hoạt động sản xuất kinh doanh, hộ kinh doanh cá thể có nghĩa vụ nộp đầy đủ các loại thuế và lệ phí theo quy định pháp luật. Cụ thể, bao gồm:
- Thuế môn bài: Đây là khoản lệ phí bắt buộc nộp hàng năm, căn cứ vào doanh thu của năm trước hoặc doanh thu dự kiến. Mức thuế môn bài được chia thành nhiều bậc, từ miễn (đối với doanh thu ≤ 100 triệu đồng/năm) đến 1.000.000 đồng/năm (đối với doanh thu > 500 triệu đồng/năm). Lưu ý, từ ngày 01/01/2026, lệ phí môn bài sẽ chính thức được bãi bỏ theo Nghị quyết 198/2025/QH15.
- Thuế Giá trị gia tăng (GTGT): Thuế GTGT được áp dụng cho hoạt động cung cấp hàng hóa, dịch vụ, tính trên doanh thu phát sinh. Tỷ lệ thuế suất GTGT dao động từ 1% đến 5% tùy ngành nghề, được quy định chi tiết tại Thông tư 40/2021/TT-BTC.
- Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN): Thuế TNCN được tính dựa trên doanh thu tính thuế, theo tỷ lệ phần trăm quy định cho từng lĩnh vực. Tỷ lệ phổ biến từ 0,5% đến 5%, tùy ngành nghề và mức doanh thu. Trường hợp doanh thu năm ≤ 100 triệu đồng (trước ngày 31/12/2025) hoặc ≤ 200 triệu đồng (từ ngày 01/01/2026) thì được miễn thuế GTGT và TNCN.
- Thuế khác (nếu có): Ngoài ba loại thuế chính trên, hộ kinh doanh có thể phải nộp thêm các loại thuế khác như:
- Thuế tài nguyên (đối với hoạt động khai thác khoáng sản, tài nguyên thiên nhiên)
- Thuế bảo vệ môi trường (với mặt hàng thuộc diện chịu thuế như xăng dầu, túi nilon, than…)
- Các khoản phí, lệ phí khác theo từng lĩnh vực và địa phương.
Quy định mới từ năm 2025
Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC và Thông tư 88/2021/TT-BTC, hộ kinh doanh sẽ có những thay đổi quan trọng:
- Từ ngày 01/06/2025: Hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên bắt buộc chuyển sang phương pháp kê khai thuế, xuất hóa đơn điện tử từ máy tính tiền, không còn được áp dụng phương pháp khoán.
- Từ ngày 01/01/2026: Chính thức bãi bỏ chế độ thuế khoán, tất cả hộ kinh doanh đều kê khai và nộp thuế theo phương pháp kê khai. Đồng thời, miễn lệ phí môn bài cho hộ và cá nhân kinh doanh.
Chuẩn bị trước khi kê khai thuế online
Để thực hiện kê khai thuế online nhanh chóng, chính xác và tránh sai sót, hộ kinh doanh cần chuẩn bị đầy đủ các thông tin, hồ sơ, giấy tờ cần thiết sau:
- Mã số thuế hộ kinh doanh: Đây là thông tin bắt buộc, giúp xác định danh tính và nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh trên hệ thống quản lý thuế.
- Chứng minh nhân dân (CMND) hoặc Căn cước công dân (CCCD): Giấy tờ tùy thân của chủ hộ kinh doanh, sử dụng để xác minh thông tin trong quá trình đăng nhập và đối chiếu dữ liệu.
- Tài khoản truy cập Cổng thuế điện tử: Hộ kinh doanh phải đăng ký và có tài khoản trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (https://canhan.gdt.gov.vn) để thực hiện kê khai và nộp thuế trực tuyến.
- Chữ ký số (nếu có hoặc khi được yêu cầu): Chữ ký số giúp ký xác thực tờ khai thuế điện tử, bắt buộc đối với một số trường hợp kê khai hoặc nộp thuế qua mạng theo quy định của cơ quan thuế.
- Các giấy tờ, hóa đơn, chứng từ kèm theo: Bao gồm sổ sách kế toán (nếu có), hóa đơn bán hàng, phiếu thu chi, hợp đồng, chứng từ liên quan đến doanh thu và chi phí để làm căn cứ kê khai chính xác.
Hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh online chi tiết từng bước
Thay vì phải nộp hồ sơ trực tiếp tại cơ quan thuế, hộ kinh doanh chỉ cần vài thao tác trên máy tính kết nối internet để hoàn thành nghĩa vụ thuế của mình. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết từng bước, giúp bạn dễ dàng thực hiện.
Bước 1: Đăng nhập vào hệ thống
- Truy cập website https://thuedientu.gdt.gov.vn.
- Chọn mục [Cá nhân], hệ thống tự động chuyển sang trang https://canhan.gdt.gov.vn.
- Nhập mã số thuế, mật khẩu, mã xác thực và nhấn Đăng nhập để vào hệ thống.
Tiếp theo tại giao diện chính sau khi đăng nhập, chọn tab [Kê khai thuế] để bắt đầu quy trình kê khai.
Bước 2: Lựa chọn tờ khai phù hợp
- Chọn loại tờ khai cần thực hiện, ví dụ Mẫu 01/CNKD – Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh ban hành kèm Thông tư 40/2021/TT-BTC.
- Xác định kỳ kê khai: lựa chọn tháng hoặc quý tùy theo hình thức kê khai của hộ.
Bước 3: Nhập thông tin chi tiết
- Điền đầy đủ thông tin cá nhân: họ tên, mã số thuế, địa chỉ kinh doanh, ngành nghề hoạt động.
- Khai báo doanh thu tính thuế GTGT, doanh thu tính thuế TNCN và các loại thuế khác phát sinh trong kỳ (nếu có), phân theo từng nhóm ngành nghề hoặc lĩnh vực kinh doanh.
- Trong trường hợp hoạt động không thuộc diện chịu thuế GTGT, chỉ cần khai doanh thu tính thuế TNCN, bỏ trống phần GTGT.
Bước 4: Đính kèm hóa đơn, chứng từ (nếu có)
- Nếu có phát sinh hóa đơn, bảng kê hoạt động kinh doanh (mẫu 01-2/BK-HĐKD), chọn Đính kèm phụ lục để tải lên.
- Nếu không phát sinh thì vẫn phải chọn phụ lục và để trống nội dung.
Bước 5: Ký số hoặc xác nhận kê khai
- Kiểm tra kỹ thông tin đã nhập, đảm bảo chính xác và đầy đủ.
- Sử dụng chữ ký số (USB Token) để ký tờ khai hoặc thực hiện xác thực điện tử online theo hướng dẫn.
Bước 6: Nộp tờ khai và xác nhận OTP
- Nhấn Nộp tờ khai trên hệ thống.
- Nhập mã kiểm tra (captcha), sau đó chọn Tiếp tục.
- Hệ thống gửi mã OTP về số điện thoại đã đăng ký, nhập đúng mã và bấm Xác nhận.
- Hệ thống thông báo kết quả nộp tờ khai thành công, đồng thời gửi biên nhận về email.
Bước 7: Kiểm tra trạng thái tờ khai
- Vào mục Tra cứu tờ khai đã nộp, điền khoảng thời gian cần kiểm tra → nhấn Tra cứu.
- Xem trạng thái tờ khai: Đã nộp, Đang xử lý, hoặc Bị lỗi (nếu có).
- Nếu cần, tải về bản PDF hoặc in biên lai để lưu giữ.
Lưu ý:
- Luôn kiểm tra kỹ thông tin trước khi ký và nộp để tránh sai sót phải khai bổ sung.
- Nên thực hiện kê khai và nộp sớm, tránh nộp sát hạn vì nếu quá hạn sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính, mức phạt có thể lên đến vài triệu đồng.
- Giữ lại đầy đủ hồ sơ, biên nhận điện tử để đối chiếu khi cần kiểm tra hoặc thanh tra thuế.
Hướng dẫn nộp thuế hộ kinh doanh online
Việc nộp thuế online giúp hộ kinh doanh tiết kiệm thời gian, công sức và đảm bảo an toàn, minh bạch. Để thực hiện đúng và đầy đủ, hộ kinh doanh cần tuân thủ các bước sau:
- Liên kết tài khoản ngân hàng trên Cổng thuế điện tử: Trước tiên, hộ kinh doanh cần có tài khoản ngân hàng đã được đăng ký và liên kết trên hệ thống thuedientu.gdt.gov.vn. Đây là điều kiện bắt buộc để thực hiện trích tiền tự động từ tài khoản khi nộp thuế. Việc liên kết giúp đảm bảo thông tin thanh toán chính xác và thuận tiện.
- Lập giấy nộp tiền thuế online, nhập số tiền phải nộp: Sau khi đăng nhập hệ thống, chọn mục Nộp thuế, tiếp đó vào Lập giấy nộp tiền. Tại đây, điền đầy đủ thông tin cơ quan thuế, kho bạc, loại thuế, kỳ tính thuế và tiểu mục. Nhập chính xác số tiền thuế phải nộp dựa trên tờ khai hoặc thông báo thuế, đảm bảo không sai sót.
- Thanh toán qua Internet Banking hoặc tại ngân hàng: Hệ thống cho phép lựa chọn phương thức thanh toán:
- Nếu chọn Internet Banking, tiền sẽ tự động trích từ tài khoản đã liên kết sau khi xác thực.
- Nếu chọn nộp trực tiếp tại ngân hàng, bạn in giấy nộp tiền đã lập và mang đến ngân hàng để hoàn tất giao dịch. Việc này giúp đa dạng hình thức thanh toán, phù hợp điều kiện của từng hộ kinh doanh.
Sau khi thanh toán thành công, hệ thống sẽ hiển thị thông báo và cập nhật trạng thái Nộp thuế thành công. Hộ kinh doanh nên tra cứu lại giấy nộp tiền để lưu giữ chứng từ, đồng thời tải biên lai điện tử về máy tính hoặc in ra để lưu hồ sơ phục vụ đối chiếu khi cần.
Trên đây là hướng dẫn chi tiết về kê khai và nộp thuế cho hộ kinh doanh online. Việc nắm vững và thực hiện đúng các quy định này không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn đảm bảo sự minh bạch và bền vững cho hoạt động kinh doanh của mình. Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào khác, đừng ngần ngại liên hệ với chúng tôi qua hotline để được tư vấn cụ thể nhất!
